이 글을 읽으면 알 수 있어요!
외국인 직원이 본국 가족 공제를 받기 위해 꼭 챙겨야 할 서류는?
고액 연봉 외국인에게 유리한 19% 단일세율, 주의할 점은 무엇일까요?
해외에서 쓴 카드값과 의료비, 연말정산 공제가 가능할지 확인해 보세요.
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안녕하세요, 사장님 그리고 인사 담당자님! 연말정산 시즌이 되면 내국인 직원뿐만 아니라 외국인 직원의 세무 관리까지 신경 쓰실 일이 참 많으시죠? 외국인 근로자는 언어 장벽과 생소한 제도 때문에 고용주의 세심한 안내가 꼭 필요합니다.
우리 회사의 소중한 외국인 인재들이 혜택을 놓치지 않도록, 고용주가 반드시 알아야 할 연말정산 핵심 포인트를 정리해 드립니다.
1. 외국인 근로자 연말정산, 이것부터 확인하세요!
외국인 근로자도 내국인과 동일하게 1월분 급여를 받기 전까지 연말정산을 완료해야 합니다.
중도 퇴직자 관리: 연도 중 퇴직한 직원이 있다면, 퇴직하는 달의 급여를 지급할 때 연말정산을 마무리해야 합니다. 퇴직 전 미리 서류를 챙기도록 안내해 주세요.
거주자 판정: 한국 거주자인 외국인은 국내외 모든 소득을 합산하는 것이 원칙입니다. 단, 국내 거주 기간이 짧은(5년 이하) 경우 합산 범위가 달라질 수 있으니 확인이 필요합니다.
2. 사장님이 직원에게 안내해야 할 '공제 체크리스트'
외국인 직원들이 가장 많이 실수하는 부분입니다. 아래 표를 참고하여 공제 대상이 아닌 항목에 대해 미리 안내해 주시면 업무 효율을 높일 수 있습니다.
항목 | 공제 가능 여부 | 고용주 안내 팁 |
|---|---|---|
본국 거주 가족 공제 | O (가능) | 연 소득 100만 원 이하 시 가능. 증빙 서류 필수! |
주택마련저축 | O (가능) | 2025년부터 외국인 배우자도 혜택 가능 (무주택 세대주) |
해외 의료비/교육비 | X (불가능) | 해외 지출분은 공제되지 않음을 미리 공지 |
해외 사용 신용카드 | X (불가능) | 외국 사용 금액은 대상 제외 |
3. 본국 가족 공제를 위한 '필수 서류' 안내
외국인 직원이 본국의 배우자나 부모님에 대해 공제를 받고자 한다면, 다음 서류를 본국 정부 기관으로부터 발급받아 제출하도록 안내해 주세요.
가족관계 확인 서류: 가족관계증명서, 혼인관계증명서 등
소득 확인 서류: 소득금액 증명원 (연 소득 100만 원 이하 증명용)
💡 관리 포인트: 서류는 반드시 한국어 번역본이 포함되어야 하며, 발급에 시간이 걸릴 수 있으므로 미리 준비하도록 독려하는 것이 좋습니다.
4. 19% 단일세율 특례 활용하기
외국인 근로자는 일반 세율 대신 19% 단일세율을 선택할 수 있습니다.
누구에게 유리할까? 고액 연봉자의 경우 단일세율이 유리할 수 있지만, 이 경우 각종 공제 혜택을 받을 수 없습니다.
고용주의 역할: 직원이 홈택스 예상 세액 계산 서비스를 통해 본인에게 유리한 방법을 직접 선택하도록 가이드해 주세요.
5. 홈택스 '간소화 자료 일괄제공 서비스' 활용법
회사의 업무 부담을 줄이려면 '일괄제공 서비스'를 적극 활용하세요! nts.go.kr
명단 등록: 회사가 1월 10일까지 일괄제공 대상 근로자 명단을 홈택스에 등록합니다.
직원 동의: 외국인 직원이 1월 15일까지 홈택스에서 자료 제공에 동의합니다.
자료 내려받기: 회사가 직접 직원의 간소화 자료를 내려받아 정산을 진행합니다.
외국인 근로자의 연말정산을 꼼꼼히 챙겨주는 것은 직원의 만족도를 높이고 신뢰를 쌓는 좋은 방법입니다. 서류 준비나 절차가 복잡하다면 국세청의 외국인 전용 상담 전화(1588-0560)나 영문 안내 책자를 활용해 보세요!
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