"마른 수건도 짠다."
도요타 자동차를 세계 1위로 만든 도요타 생산 방식(TPS, Toyota Production System)의 핵심 정신입니다. 도요타의 창시자 오노 다이이치(Taiichi Ohno)는 공장에서 발생하는 모든 비효율을 '무다(Muda, 낭비)'라고 규정하고 이를 철저히 제거하는 '린(Lean)' 경영을 확립했습니다.
그런데 이 '린' 방식이 공장뿐만 아니라, 스타트업의 사무실과 회계팀에도 절실하게 필요하다는 사실을 아시나요? 오늘은 도요타의 지혜를 빌려, 회계 및 자금 관리 업무의 낭비를 없애는 자동화(Automation) 전략을 알아봅니다.
1. 도요타의 7가지 낭비와 '사무실의 무다(Muda)'
오노 다이이치는 제조 현장의 낭비를 정의했습니다. 이를 현대 스타트업의 재무/회계 업무에 대입해보면, 우리가 얼마나 많은 시간과 비용을 길바닥에 버리고 있는지 알 수 있습니다.
공장의 낭비 vs 사무실의 낭비 비교
도요타의 5가지 낭비 | 스타트업 재무팀의 낭비 | 해결책 (Solution) |
과잉 생산의 낭비 | 필요 없는 보고서 작성, 중복 결재 | 데이터 시각화/대시보드 도입 |
대기의 낭비 | 결재 승인을 기다리는 시간 | 전자 결재 및 자동 승인 시스템 |
운반의 낭비 | 영수증을 풀칠하고 우편으로 보내는 행위 | 경비 지출 관리(SaaS) 자동화 |
가공 그 자체의 낭비 | 엑셀에 수기로 데이터를 입력하는 작업 | 데이터 연동(Scraping) 기술 활용 |
불량의 낭비 | 숫자 기입 오류로 인한 재작업 | 자동화 툴을 통한 휴먼 에러 차단 |
특히 기업에서 가장 흔한 낭비는 '수기 입력(Manual Entry)'과 '서류 작업(Paperwork)'입니다. 이는 창의적인 업무를 방해하고 직원의 사기를 떨어뜨리는 주범입니다.
2. 린(Lean) 경영의 핵심: '지동화(Jidoka)'와 업무 자동화
도요타 방식의 두 기둥 중 하나는 '지동화(Jidoka, 사람 인 변이 붙은 자동화)'입니다. 단순히 기계가 돌아가는 것이 아니라, 문제가 발생하면 즉시 멈추고 원인을 해결하여 불량을 0으로 만드는 시스템을 뜻합니다.
회계 업무에서의 지동화 적용
과거에는 경리 직원이 밤을 새워 영수증을 대조했습니다. 하지만 '린 스타트업'은 기술을 통해 이 과정을 혁신합니다.
법인카드 연동: 카드 사용 내역이 회계 소프트웨어(SaaS)로 실시간 전송되어, 별도의 입력 없이 용도만 선택하면 전표 처리가 끝납니다.
이상 징후 알림: 평소와 다른 과도한 지출이나 중복 결제가 발생하면, 시스템이 자동으로 관리자에게 알림을 보냅니다. (금융 사고 방지)
부가세 자동 분류: 국세청 데이터와 연동하여 매입세액 공제 여부를 AI가 1차적으로 판단합니다.
이것이 바로 현대판 지동화입니다. 사람이 일일이 감시하지 않아도 시스템이 흐름을 만들고, 오류를 잡아냅니다.
3. 관리 비용(Overhead Cost) 절감이 곧 이익이다
도요타는 "비용 절감은 곧 이익 창출과 같다"고 가르칩니다. 매출을 10% 늘리는 것은 어렵지만, 비효율적인 관리 비용을 10% 줄이는 것은 내부의 의지만 있다면 당장 가능합니다.
비효율의 제거가 가져오는 효과
리드타임(Lead Time) 단축: 월 마감(Closing)에 걸리는 시간이 5일에서 1일로 줄어듭니다. 경영진은 더 빠르게 월간 실적을 확인하고 의사결정을 내릴 수 있습니다.
핵심 업무 집중: CFO와 재무 담당자가 영수증 풀칠에서 해방되어, 자금 조달 전략(Funding Strategy)이나 IR 같은 고부가가치 업무에 집중할 수 있습니다.
데이터 투명성 확보: 사람의 손을 거치지 않은 원천 데이터(Raw Data)가 쌓이므로, 투자자나 금융기관에 신뢰도 높은 재무 정보를 제공할 수 있습니다.
4. 클로브 금융: 자금 조달 과정의 '낭비'를 없앤 린(Lean) 금융
회계 처리를 자동화했다면, 이제는 자금 조달(Funding) 과정의 낭비를 없앨 차례입니다. 전통적인 대출이나 투자 유치 과정은 '대기의 낭비'와 '가공의 낭비(서류 작업)'로 가득 차 있습니다.
클로브가 제거한 3가지 금융 낭비
서류의 낭비 (No Paperwork): 복잡한 사업계획서나 재무제표 서류를 제출할 필요가 없습니다. 클로브는 기업의 데이터를 자동으로 연동하여 분석합니다.
대기의 낭비 (No Waiting): 은행 심사에 걸리는 수주 간의 시간을 단축합니다. 데이터 연동 즉시 한도를 조회하고, 빠르게 자금을 확보할 수 있습니다.
협상의 낭비 (No Hassle): 지분율을 놓고 줄다리기하는 에너지 소모가 없습니다. 데이터(매출)에 기반한 객관적인 조건으로 지분 희석 없는 자금을 제공합니다.
도요타가 생산 라인의 낭비를 없애 세계 최고의 자동차를 만들었듯, 스타트업은 재무 관리의 낭비를 없애야 위대한 기업으로 성장할 수 있습니다.
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