※ 체크리스트는 글 하단에 있어요.

연말정산 시즌이 다가오면 세무법인과 기업 경리 담당자들의 업무 강도가 급격히 높아집니다. 근로소득 지급명세서 제출 기한을 앞두고는 야근이 일상화되죠. 하지만 체계적인 준비와 정확한 용어 이해만으로도 업무 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

연말정산 전, 반드시 점검해야 할 5가지

1. 근로소득원천징수부 정확성 재검증

매월 급여 지급 시 작성한 근로소득원천징수부가 연말정산의 기초 자료입니다. 12월 말까지 다음 항목을 반드시 대조하세요.

• 총급여액(비과세소득 제외)

• 4대보험 원천징수 내역(산재보험 제외)

• 간이세액표에 따른 원천징수세액

💡실무 TIP: 전산처리된 데이터라도 중도입사자나 이중근무자의 경우 누락이 잦습니다. 11월 중 선제적으로 점검하면 1월 혼란을 방지할 수 있습니다.

2. 연말정산 대상자 선정 시 놓치기 쉬운 케이스

포함해야 하는데 누락하기 쉬운 경우:

• 12월 신규 입사자

• 육아휴직자(현재 재직 중인 것으로 간주)

• 비거주자 중 183일 이상 거소를 둔 외국인

제외해야 하는데 포함하기 쉬운 경우:

• 3개월 미만 일용근로자

• 12월 31일 이전 퇴사자

• 외국 법인이 급여를 직접 지급하는 구성원

3. 간소화 자료에 포함되지 않는 서류 사전 안내

1월 구성원 대응에 쫓기지 않으려면, 12월 중 아래 서류를 미리 안내하세요.

💡주의: 월세 공제의 경우 국민주택규모(85㎡ 이하) 요건을 반드시 확인하세요.

4. 총급여액 기준 공제 한도 계산

의료비·신용카드 등 공제는 총급여액(비과세소득 제외한 과세대상급여)을 기준으로 합니다.

자주 발생하는 오류:

• 비과세 식대(월 20만원 한도)를 총급여에 포함

• 출산·보육수당 등 비과세 항목 미차감

5. 근로소득 경정청구 기한 숙지

연말정산 완료 후에도 납부기한 경과 후 5년 이내 경정청구가 가능합니다(국기법 45의2④).

실무 활용:

• 구성원이 공제 서류를 뒤늦게 제출한 경우

• 세무조사에서 과다신고가 확인된 경우

💡단, 근로소득 지급명세서를 기한 내 제출한 경우에만 가능하므로 3월 10일 기한을 절대 놓치지 마세요.

연말정산 실무자가 헷갈리는 용어 정리

월정액급여 vs 총급여액

• 월정액급여: 매월 고정급(상여·수당 제외, 연장근로수당도 제외)

• 총급여액: 비과세소득을 제외한 연간 과세대상 급여 전체

💡간이세액표 적용 시는 월정액급여를, 연말정산 세액 계산 시는 총급여액을 사용합니다.

기본공제 vs 추가공제

• 기본공제: 1인당 150만원(소득 요건: 연 100만원 이하)

• 추가공제: 기본공제 대상자 중 70세 이상(100만원), 장애인(200만원) 등

💡실수 방지: 장애인의 경우 나이 제한이 없으므로, 20세 장애인 자녀도 기본공제(150만원) + 추가공제(200만원) = 350만원 가능합니다.

세무법인 × 고객사, 클로브AI로 연말정산 업무를 혁신하는 방법

세무법인에서 다수 고객사의 연말정산을 진행할 때 가장 큰 병목은 [자료 요청 → 대기 → 확인 → 재요청] 반복입니다. 클로브AI를 활용하면 이 과정이 사라집니다.

✅ 클로브AI 파트너스: 세무법인을 위한 전용 화면

세무법인이 클로브AI 파트너스에서 수임고객사 관리 화면에 접속하면:

1. 원천세 데이터 자동 수집 및 다운로드

• 고객사의 월별 원천세 신고 내역 조회

• 귀속년월별 급여 지급 내역, 원천징수세액 자동 수집

• 엑셀 다운로드 한 번으로 연말정산 기초 자료 확보

• 재수집 버튼으로 실시간 업데이트 가능

2. 지급명세서 다운로드

• 연말정산에 필수인 근로소득 지급명세서 조회

• PDF 또는 데이터 형태로 다운로드

• 3월 10일 제출 기한 전 빠른 검토 가능

3. 부가세 신고 내역도 함께 관리

• 원천세와 함께 부가세 신고 내역도 통합 관리

• 세무 업무의 모든 데이터를 한 곳에서 확인

✅ 수임고객사가 클로브AI를 쓰면 더욱 강력해집니다

Before (기존 방식)

• 1월 5일: 세무법인 → 고객사 "급여대장 보내주세요"

• 1월 8일: 고객사 → 엑셀 정리해서 이메일 발송

• 1월 10일: 세무법인 → "4대보험은요?" 재요청

• 1월 12일: 고객사 → 추가 자료 발송

• 1월 15일: 세무법인 → "이 거래가 뭔지 설명해주세요" 전화

• 1월 17일: 드디어 작업 시작...

After (클로브AI 활용)

• 1월 5일: 세무사 → 파트너스 화면에서 원천세 다운로드 (30초) → 고객사 워크스페이스에서 거래내역 라벨링 확인 (1분) → 모든 기초 자료 확보 완료 → 즉시 연말정산 작업 시작

며칠이 걸리던 작업을 단 1분 만에 할 수 있습니다.

✅ 세무법인이 클로브AI로 얻는 5가지 혁신

1. 자료 요청 커뮤니케이션 제로화

• 고객사가 직접 분류한 거래내역 라벨링 실시간 확인

• 은행 거래내역과 세금계산서 자동 연결

• "이게 뭔가요?" 질문이 사라짐

2. 원천세 데이터 자동 수집

• 홈택스 연동으로 월별 원천세 신고 내역 자동 수집

• 파트너스 화면에서 클릭 한 번으로 엑셀 다운로드

• 급여 지급 내역, 원천징수세액 등 연말정산 필수 데이터 즉시 확보

3. 지급명세서 통합 관리

• 과세기간별 지급명세서 조회 및 다운로드

• 3월 10일 제출 전 빠른 검토 및 검증

• PDF/데이터 형태 선택 가능

4. 여러 고객사 통합 대시보드

• 하나의 파트너스 계정으로 수십 개 고객사 동시 관리

• 고객사별 원천세, 부가세, 지급명세서 현황 한눈에 파악

• 연말정산 진행 상황 실시간 트래킹

5. 무료로 시작

• 세무법인 파트너스 모든 기능 무료 제공

• 고객사도 클로브AI 모든 기능 무료

✅ 고객사가 클로브AI를 쓰면 세무사 설명이 필요 없습니다

세금계산서 자동 매칭

• 홈택스 연동으로 전자세금계산서 자동 수집

• 은행 거래내역과 자동 연결

• 증빙 누락 방지

실시간 메모 공유

• 고객사가 거래내역에 메모 ("연말정산 환급금", "퇴직금" 등)

• 세무사가 별도 문의 없이 바로 확인

실제 세무법인 사용 후기

"클로브AI 이용한 뒤로 세무사님과 커뮤니케이션이 대폭 줄었어요. 따로 설명할 게 없어졌어요."

미리 준비하는 2026년 연말정산 체크리스트

세무법인용

• 11월: 클로브AI 파트너스 회원가입

• 12월 초: 수임고객사에 클로브AI 사용 권유

• 12월 중순: 고객사 데이터 연동 상태 확인

• 1월 5일: 파트너스에서 원천세 데이터 다운로드

• 1월 중: 연말정산 작업 완료

• 3월 10일: 지급명세서 제출

일반 기업 경리용

• 11월 30일: 간소화 자료 일괄 제공 대상자 명단 홈택스 등록

• 12월 초: 클로브AI 도입 검토 (세무법인 연동)

• 12월 중순: 클로브AI에서 거래내역 라벨링 정확도 점검

• 12월 중순: 전사 공지(제출 기한, 개정세법 사항)

• 12월 말: 연말정산 대상자 확정(입·퇴사자 반영)

• 1월 15일: 클로브AI에서 연간 근로소득 데이터 추출

• 2월 급여일: 환급/추징 세액 반영

• 3월 10일: 지급명세서 제출

세무법인 × 고객사, 클로브AI로 업무 효율이 올라요

세무법인 입장

✅ 자료 요청 시간 대폭 감소

✅ 원천세 다운로드 빠른 확보

✅ 지급명세서 조회 클릭 한 번

✅ 여러 고객사 통합 관리

✅ 기본 기능 무료로 시작 가능

고객사 입장

✅ 세무사 설명 시간 대폭 감소

✅ 자동 라벨링으로 장부 정리 시간 대폭 단축

✅ 실시간 현금흐름 파악으로 경영 판단 개선

✅ 기본 기능 무료로 시작 가능

다가오는 연말정산은 미리 클로브AI로 준비하세요! 세무법인-고객사 간 원활한 데이터 공유와 자동화된 시스템으로 효율적으로 처리할 수 있습니다. 고객사에게도, 세무법인에게도 클로브AI는 평생 무료입니다.

🏢 세무회계법인 소속이라면?

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💼 기업 담당자 & 대표님

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