※ 체크리스트는 글 하단에 있어요.
연말정산 시즌이 다가오면 세무법인과 기업 경리 담당자들의 업무 강도가 급격히 높아집니다. 근로소득 지급명세서 제출 기한을 앞두고는 야근이 일상화되죠. 하지만 체계적인 준비와 정확한 용어 이해만으로도 업무 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
연말정산 전, 반드시 점검해야 할 5가지
1. 근로소득원천징수부 정확성 재검증
매월 급여 지급 시 작성한 근로소득원천징수부가 연말정산의 기초 자료입니다. 12월 말까지 다음 항목을 반드시 대조하세요.
총급여액(비과세소득 제외)
4대보험 원천징수 내역(산재보험 제외)
간이세액표에 따른 원천징수세액
💡실무 TIP: 전산처리된 데이터라도 중도입사자나 이중근무자의 경우 누락이 잦습니다. 11월 중 선제적으로 점검하면 1월 혼란을 방지할 수 있습니다.
2. 연말정산 대상자 선정 시 놓치기 쉬운 케이스
포함해야 하는데 누락하기 쉬운 경우:
12월 신규 입사자
육아휴직자(현재 재직 중인 것으로 간주)
비거주자 중 183일 이상 거소를 둔 외국인
제외해야 하는데 포함하기 쉬운 경우:
3개월 미만 일용근로자
12월 31일 이전 퇴사자
외국 법인이 급여를 직접 지급하는 구성원
3. 간소화 자료에 포함되지 않는 서류 사전 안내
1월 구성원 대응에 쫓기지 않으려면, 12월 중 아래 서류를 미리 안내하세요.
공제 항목 | 필수 제출 서류 |
|---|---|
따로 사는 부모님 공제 | 가족관계증명서 |
중증환자 장애인공제 | 장애인증명서 |
국외교육비 | 영수증 + 유학 자격 입증서류 |
월세액 공제 | 주민등록등본 + 임대차계약서 + 지급 입증서류 |
💡주의: 월세 공제의 경우 국민주택규모(85㎡ 이하) 요건을 반드시 확인하세요.
4. 총급여액 기준 공제 한도 계산
의료비·신용카드 등 공제는 총급여액(비과세소득 제외한 과세대상급여)을 기준으로 합니다.
자주 발생하는 오류:
비과세 식대(월 20만원 한도)를 총급여에 포함
출산·보육수당 등 비과세 항목 미차감
5. 근로소득 경정청구 기한 숙지
연말정산 완료 후에도 납부기한 경과 후 5년 이내 경정청구가 가능합니다(국기법 45의2④).
실무 활용:
구성원이 공제 서류를 뒤늦게 제출한 경우
세무조사에서 과다신고가 확인된 경우
💡단, 근로소득 지급명세서를 기한 내 제출한 경우에만 가능하므로 3월 10일 기한을 절대 놓치지 마세요.
연말정산 실무자가 헷갈리는 용어 정리
월정액급여 vs 총급여액
월정액급여: 매월 고정급(상여·수당 제외, 연장근로수당도 제외)
총급여액: 비과세소득을 제외한 연간 과세대상 급여 전체
💡간이세액표 적용 시는 월정액급여를, 연말정산 세액 계산 시는 총급여액을 사용합니다.
기본공제 vs 추가공제
기본공제: 1인당 150만원(소득 요건: 연 100만원 이하)
추가공제: 기본공제 대상자 중 70세 이상(100만원), 장애인(200만원) 등
💡실수 방지: 장애인의 경우 나이 제한이 없으므로, 20세 장애인 자녀도 기본공제(150만원) + 추가공제(200만원) = 350만원 가능합니다.
세무법인 × 고객사, 클로브AI로 연말정산 업무를 혁신하는 방법
세무법인에서 다수 고객사의 연말정산을 진행할 때 가장 큰 병목은 [자료 요청 → 대기 → 확인 → 재요청] 반복입니다. 클로브AI를 활용하면 이 과정이 사라집니다.
✅ 클로브AI 파트너스: 세무법인을 위한 전용 화면
세무법인이 클로브AI 파트너스에서 수임고객사 관리 화면에 접속하면:
1. 원천세 데이터 자동 수집 및 다운로드
고객사의 월별 원천세 신고 내역 조회
귀속년월별 급여 지급 내역, 원천징수세액 자동 수집
엑셀 다운로드 한 번으로 연말정산 기초 자료 확보
재수집 버튼으로 실시간 업데이트 가능
💻 파트너스 화면 > 고객사 상세 > '원천세' 탭 → 기간 선택 → '다운로드' |
|---|
2. 지급명세서 다운로드
연말정산에 필수인 근로소득 지급명세서 조회
PDF 또는 데이터 형태로 다운로드
3월 10일 제출 기한 전 빠른 검토 가능
💻 파트너스 화면 > 고객사 상세 > '지급명세서' 탭 → 과세기간 선택 → '다운로드' |
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3. 부가세 신고 내역도 함께 관리
원천세와 함께 부가세 신고 내역도 통합 관리
세무 업무의 모든 데이터를 한 곳에서 확인
미리 준비하는 2026년 연말정산 체크리스트
✅ 세무법인용 체크리스트
□ 11월: 클로브AI 파트너스 회원가입12월 초: 수임고객사에 클로브AI 사용 권유
□ 12월 중순: 고객사 데이터 연동 상태 확인
□ 1월 5일: 파트너스에서 원천세 데이터 다운로드
□ 1월 중: 연말정산 작업 완료
□ 3월 10일: 지급명세서 제출
✅ 일반 기업 경리용 체크리스트
□ 11월 30일: 간소화 자료 일괄 제공 대상자 명단 홈택스 등록
□ 12월 초: 클로브AI 도입 검토 (세무법인 연동)
□ 12월 중순: 클로브AI에서 거래내역 라벨링 정확도 점검
□ 12월 중순: 전사 공지(제출 기한, 개정세법 사항)
□ 12월 말: 연말정산 대상자 확정(입·퇴사자 반영)
□ 1월 15일: 클로브AI에서 연간 근로소득 데이터 추출
□ 2월 급여일: 환급/추징 세액 반영
□ 3월 10일: 지급명세서 제출
세무법인 × 고객사, 클로브AI로 업무 효율이 올라요
다가오는 연말정산은 미리 클로브AI로 준비하세요! 세무법인-고객사 간 원활한 데이터 공유와 자동화된 시스템으로 효율적으로 처리할 수 있습니다. 고객사에게도, 세무법인에게도 클로브AI는 평생 무료입니다.