한 번에 정리하는 세금 기초: 종류 5가지와 핵심용어!

세금 종류 5가지와 소득세·부가세 계산, 핵심 용어를 알기 쉽게 정리했습니다. 실무 체크리스트로 오신고를 방지하고 세제 혜택까지 챙기세요.

Mar 27, 2026

Contents

스타트업이나 중소기업 경리 담당자라면 세금에 대한 기본지식을 꼭 알아두세요.

매일 마주치지만 정확히 설명하기 어려운 세금 개념을 쉽게 풀어드립니다.

실무에서 바로 써먹을 수 있도록 체크리스트도 준비했어요.

1. 세금 종류, 핵심 5가지만 기억하세요

법인세
- 기업이 벌어들인 소득에 부과되는 세금입니다. 중소기업의 법인세율은 과세표준 구간에 따라 다른데요. 2억원 이하의 경우 10% (2023년 이후)가 적용됩니다.
소득세
- 개인사업자 소득에 대한 세금으로, 구간별 누진세율(6%~45%)이 적용됩니다.
부가가치세
- 상품·서비스 거래에서 발생하는 부가가치에 매기는 세금이에요. 일반적으로 10%입니다.
원천세
- 급여나 배당금 등에서 미리 떼서 납부하는 세금입니다. 중소기업 취업자 소득세 감면 혜택도 꼼꼼히 챙겨보세요. 감면율 및 한도는 변경될 수 있으므로, 항상 최신 세법을 확인해야 합니다. 또한, 감면 대상 요건 (연령, 소득 등)을 충족해야 하는 점도 잊지 마세요.
지방소득세
- 소득세의 일정 비율을 지방세로 추가 부과합니다. 법인세 신고와 연동돼요.

소득세는 총소득에서 필요경비를 뺀 과세표준에 세율을 곱해 계산합니다. 스타트업이라면 창업중소기업 세액감면(5년간 50%~100%)을 활용하세요.

먼저 총수입금액을 합산합니다.
필요경비(인건비, 임대료 등)를 공제해 과세표준을 구하세요.
누진세율 적용 후 세액공제(중소기업 취업자 감면 등)를 빼세요.

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부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 차감해 납부합니다.

반기별(1·7월) 또는 월별 신고를 하세요.

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간이과세자는 매출 한도(8천만원 초과 시 일반과세 전환)에 주의 하세요.

스타트업은 매입세액 공제가 크니 영수증 보관 필수입니다.

세금 신고 시 헷갈리는 용어들과 잦은 실수로 인한 가산세 걱정을 덜고 싶다면, 클로브AI의 AI 자동 라벨링 기능을 활용하여 거래 내역을 체계적으로 관리하고 실시간 손익을 파악해 보세요!

실무에서 자주 헷갈리는 용어를 쉽게 풀어보겠습니다.

용어	쉬운 설명	실무 팁
과세표준	세금을 매길 기준이 되는 금액(총소득 - 공제)입니다. 집값에서 대출금을 뺀 순자산 같은 거예요.	정확히 계산하지 않으면 과소신고 가산세가 붙습니다.
세액공제	계산된 세금에서 직접 깎아주는 혜택입니다. 창업중소기업 50%~100% 감면이 대표적이에요.	중소기업 확인서로 신청하세요.
가산세	신고 지연이나 미신고 시 추가 부과되는 벌칙세금입니다. 가산세는 종류와 위반 정도에 따라 세율이 다르므로, 구체적인 가산세 종류와 세율을 확인해야 합니다. 납부지연가산세는 미납세액의 1일당 0.022% (2024년 2월 15일 이후)입니다.	연체 시 무이자 납부 신청으로 완화 가능합니다.
환급세액	매입세액이 매출세액보다 많아 돌려받는 돈입니다. 스타트업 초기에 자주 발생해요.	환급세액은 세무서의 상황에 따라 지급 시기가 달라질 수 있습니다. 일반적으로는 30일 이내에 지급되지만, 늦어질 수도 있다는 점 기억해주세요.

네, 창업 후 5년간 소득세·법인세 50%~100% 감면을 받을 수 있습니다. 중소기업 확인서를 발급받고 홈택스에서 신청하세요. 고용인원 충족 시 최대 혜택을 누리세요.

창업중소기업 세액감면은 소득 기준이 아닌 업종, 지역, 창업 시기 등에 따라 감면율이 달라집니다. 2026년 3월 기준 최신 세법을 확인해야 정확한 정보를 얻을 수 있습니다.

기한 내 수정신고하면 가산세가 면제됩니다. 발견 후 3개월 내 자진신고로 20% 감면 받으세요. 국세청 홈택스에서 미리 검증하세요.

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