참고하세요!
수출 비중 계산 시 국내 판매분을 제외하고 순수 수출액만 반영합니다.
Contents
1. 기본 자격을 먼저 확인하세요1.1. 대상 시설이 맞는지 판단합니다1.2. 사업자 유형을 검토합니다2. 투자 금액과 공제 한도를 파악합니다2.1. 공제율을 적용해 예상 금액을 계산합니다2.2. 한도 초과 시 대처법을 알아둡니다3. 신청 절차를 순서대로 밟습니다3.1. 사전 신고를 진행합니다3.2. 투자 후 확정 신고를 마무리합니다이런 것도 궁금할 수 있어요!Q1. 수출 비중 50%를 어떻게 증빙하나요?Q2. 중소기업이 아니면 공제가 안 되나요?Q3. 2026년 공제율이 바뀌었나요?🚀 법인 사업자에게는 평생 무료! 클로브AI 수출용 제품 생산 시설 투자 세액공제를 받으려면 특정 요건을 충족해야 합니다. 이 제도는 수출 증대를 위한 시설 투자에 대해 세액을 공제해주는 혜택입니다. 아래에서 2026년 기준 요건과 신청 방법을 단계별로 정리합니다.
1. 기본 자격을 먼저 확인하세요
1.1. 대상 시설이 맞는지 판단합니다
수출용 제품 생산 시설은 수출 비중 50% 이상의 제품을 생산하는 설비를 의미합니다.
수출용 시설로 인정받으려면 사업계획서에 수출 실적을 명확히 기재하세요.
시설 범위: 기계·장치·건물 등 생산 관련 자산입니다. 단순 사무용 자산은 제외됩니다.
신규 투자 한정: 기존 시설 개보수는 공제 대상이 아닙니다. 신규 취득일을 투자 증빙서류로 증명하세요.
수출 비율 증빙: 과거 1년 수출 실적 또는 예상 수출 계획을 제출합니다.
1.2. 사업자 유형을 검토합니다
스타트업이라면 중소기업 기준을 충족하는지 확인하세요. 법인세법에 따라 중소기업으로 분류되면 공제율이 높아집니다.
중소기업 정의: 자산총액 5천억 원 미만 등 기준을 만족합니다. 정확한 수치는 관할 세무서에서 확인하세요.
외국인 투자기업: 추가 혜택이 적용될 수 있습니다. 투자 비율을 사업자등록증으로 증빙하세요.
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2. 투자 금액과 공제 한도를 파악합니다
2.1. 공제율을 적용해 예상 금액을 계산합니다
세액공제율은 투자 유형에 따라 다릅니다. 2026년 기준 정확한 수치는 관할 기관의 최신 고시를 확인하세요.
투자 유형 | 공제율 예시 | 최대 한도 |
|---|---|---|
일반 수출용 시설 | 10% | 정확한 수치 확인 필요 |
첨단 기술 시설 | 15~25% | 정확한 수치 확인 필요 |
중소기업 특례 | 상향 적용 | 정확한 수치 확인 필요 |
투자 금액 산정: 취득가액에서 부가세를 차감합니다. 영수증 보관을 철저히 하세요.
2.2. 한도 초과 시 대처법을 알아둡니다
공제 한도를 초과하면 이월공제가 가능합니다. 다음 과세기간으로 이월해 사용하세요.
이월 기간: 최대 10년까지 가능합니다.
환입 리스크: 시설을 5년 내 처분하면 공제액을 환수당합니다. 사용 기간을 기록하세요.
기한 내 투자 완료하지 않으면 공제가 무효가 됩니다.
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수출 비중 증빙을 위한 과거 수출 실적 관리, 투자 금액 산정을 위한 영수증 관리 등, 클로브AI의 증빙 관리 기능을 활용하면 세금계산서와 거래내역을 자동 매칭하여 정확한 재무/세무 증빙을 확보할 수 있습니다.
3. 신청 절차를 순서대로 밟습니다
3.1. 사전 신고를 진행합니다
투자 전 사전심사 신청으로 자격을 확정받으세요. 홈택스 또는 세무서에서 접수합니다.
서류 준비: 사업계획서, 시설 도면, 수출 증빙 자료를 전자파일로 업로드합니다.
신청 접수: 홈택스 '세액공제 사전심사' 메뉴에서 제출하세요. 심사 기간은 약 30일입니다.
승인 확인: 승인 통지를 받은 후 투자를 시작합니다.
3.2. 투자 후 확정 신고를 마무리합니다
투자 완료 후 법인세 확정신고 시 공제를 신청합니다. 신고 기한을 엄수하세요.
필수 서류: 취득 증명서, 사용 개시일 증빙, 수출 실적표를 첨부합니다.
미이행 리스크: 신고 누락 시 가산세 20%가 부과됩니다. 제출 3일 전까지 서류를 준비하세요.
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흔한 실수 피하기!
수출 비중이 50% 미만으로 판정되면 공제가 취소됩니다. 매년 실적을 업데이트하세요.
시설을 국내 판매로 전용하면 공제액 전액 환수됩니다.
이런 것도 궁금할 수 있어요!
Q1. 수출 비중 50%를 어떻게 증빙하나요?
A1. 관세청 수출신고증 또는 무역통계 자료를 제출합니다. 투자 전후 1년 실적을 기준으로 계산하므로 매년 업데이트 자료를 보관하세요. 부정확하면 공제가 불인정될 수 있습니다.
Q2. 중소기업이 아니면 공제가 안 되나요?
A2. 대기업도 공제 대상이지만 공제율이 낮아집니다. 자산총액 기준으로 중소기업 여부를 확인하세요. 경계 기업이라면 세무서 사전 문의를 추천합니다.
Q3. 2026년 공제율이 바뀌었나요?
A3. 2026년 기준 정확한 공제율과 한도는 기획재정부 고시를 확인하세요. 홈택스에서 최신 공지사항을 검색해 적용하세요. 변동 시 기존 공제를 조정해야 합니다.
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